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🔄 Trasferimento di Asset

Modulo della transazione — TRANSFER

I trasferimenti di asset spostano i titoli tra conti di broker senza una vendita. La posizione lascia un broker e arriva a un altro: non c'è scambio di contanti e, nella maggior parte delle giurisdizioni, questo non costituisce un evento imponibile.

🔑 Proprietà Chiave

Proprietà Da (origine) A (destinazione)
Codice TRANSFER TRANSFER
Effetto cassa — —
Effetto asset ⬇️ Diminuisce ⬆️ Aumenta
Broker Broker di origine Broker di destinazione
Evento fiscale Varia in base alla giurisdizione Varia

📊 Come Funziona

Un trasferimento di asset registra due voci: un addebito presso il broker di origine e un accredito presso il broker di destinazione. Entrambe fanno riferimento allo stesso asset con quantità speculari.

Scenari comuni:

  • Spostamento di azioni da un broker a un altro
  • Ricezione di asset in eredità
  • Versamenti in natura in un conto di tipo diverso (es. ISA, 401k)

Preservazione del Costo di Acquisizione

Durante il trasferimento di asset, il costo di acquisizione originale deve essere preservato. Il trasferimento stesso non è un evento imponibile nella maggior parte delle giurisdizioni (sebbene le norme varino). LibreFolio consente un override del costo di acquisizione opzionale sul lato ricevente.

Consulta 📊 Prezzo Medio di Carico (PMC) per scoprire come viene calcolato automaticamente il costo di acquisizione.

🔀 Relazione con le Rettifiche

Un Trasferimento è salvato come due righe TRANSFER, una per broker, ciascuna collegata all'altra tramite related_transaction_id. Scollegare la coppia trasforma le due righe in ADJUSTMENT indipendenti, e promuovere due Rettifiche le trasforma di nuovo in un Trasferimento:

Operazione Risultato
Scollega coppia Trasferimento → due Rettifiche indipendenti
Promuovi (collega) Due Rettifiche → Trasferimento

Vincoli di promozione: stesso asset, broker diversi, quantità opposte, e nessuna delle due righe collegata a un evento dell'asset (per esempio uno split), perché un trasferimento non può portare quel collegamento.

👵 Successione e Broker di Origine Non Tracciati

Un vero TRANSFER richiede due broker in LibreFolio: origine e destinazione. Se il dossier di origine è esterno a LibreFolio, la gamba in entrata è modellata meglio come un ADJUSTMENT positivo senza cassa con un cost_basis_override per unità, invece di un trasferimento accoppiato. Le righe di successione di Crédit Agricole (GIRO ALTRO DOSSIER, VERS.TITOLI) utilizzano questo modello: i titoli ereditati entrano come capitale in natura, non viene creato alcun DEPOSIT di cassa e la causale di origine rimane nella descrizione a fini di verificabilità.

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