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Trasferimento di Asset

I trasferimenti di asset spostano i titoli tra conti di broker senza una vendita. La posizione lascia un broker e arriva a un altro: non c'è scambio di contanti e, nella maggior parte delle giurisdizioni, questo non costituisce un evento imponibile.

🔑 Proprietà Chiave

Proprietà Da (origine) A (destinazione)
Codice TRANSFER TRANSFER
Effetto cassa — —
Effetto asset ⬇️ Diminuisce ⬆️ Aumenta
Broker Broker di origine Broker di destinazione
Evento fiscale Varia in base alla giurisdizione Varia

📊 Come Funziona

Un trasferimento di asset registra due voci: un addebito presso il broker di origine e un accredito presso il broker di destinazione. Entrambe fanno riferimento allo stesso asset con quantità speculari.

Scenari comuni:

  • Spostamento di azioni da un broker a un altro
  • Ricezione di asset in eredità
  • Versamenti in natura in un conto di tipo diverso (es. ISA, 401k)

Preservazione del Costo di Acquisizione

Durante il trasferimento di asset, il costo di acquisizione originale deve essere preservato. Il trasferimento stesso non è un evento imponibile nella maggior parte delle giurisdizioni (sebbene le norme varino). LibreFolio consente un override del costo di acquisizione opzionale sul lato ricevente.

Consulta 📊 Costo Medio Ponderato (WAC) per scoprire come viene calcolato automaticamente il costo di acquisizione.

🔀 Relazione con le Rettifiche

Sotto il cofano, un Trasferimento è composto da due voci di Rettifica. LibreFolio supporta:

Operazione Risultato
Frazionamento (scollega) Trasferimento → due Rettifiche indipendenti
Promote (collega) Due Rettifiche → Trasferimento

Vincoli di promozione: stesso asset, broker diversi, quantità opposte.

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