Rettifica

Le Rettifiche sono un tipo di transazione generico per correzioni manuali dei saldi di cassa o degli asset. A differenza dei tipi a coppie (Trasferimento, Trasferimento di Liquidità, Conversione FX), le rettifiche sono autonome: ogni rettifica è una riga singola e indipendente.

🔑 Proprietà Chiave

Proprietà	Valore
Codice	`ADJUSTMENT`
Effetto cassa	Opzionale (± qualsiasi importo)
Effetto asset	Obbligatorio (± qualsiasi quantità)
Evento fiscale	No

📊 Casi d'Uso

Le rettifiche vengono utilizzate quando nessun altro tipo di transazione è adatto:

Correzione di errori di importazione — ad esempio, l'importazione di un broker ha omesso un'operazione societaria
Frazionamento / frazionamento inverso — rettifica della quantità senza movimento di cassa
Regali — ricezione o donazione di azioni
Configurazione del saldo iniziale — inizializzazione di un portafoglio da uno snapshot
Operazioni societarie non coperte da altri tipi (spin-off, fusioni, ecc.)

Promuovi a Trasferimento

Due righe ADJUSTMENT con quantità opposte, stesso asset e broker diversi possono essere promosse a una coppia di Asset Transfer. Questo è utile quando inizialmente sono state registrate rettifiche separate e successivamente si desidera collegarle come un trasferimento.

📐 Impatto sul Cost Basis

Le rettifiche con quantità positiva aumentano il numero di lotti (FIFO). Il Cost Basis per i lotti creati tramite rettifica dipende dalla presenza di un Cost Basis Override:

Con override: il valore specificato viene utilizzato come costo di acquisizione per unità (WAC — Weighted Average Cost)
Senza override: il lotto viene creato con costo zero (acquisizione gratuita — ad esempio regali, airdrop)

Valore per unità

Il Cost Basis Override è il costo medio per singola unità dell'asset. Per ottenere il costo totale del blocco trasferito, moltiplicare per la quantità:

\[\text{Costo totale} = \text{WAC} \times \text{quantità}\]

🏦 Cost Basis Automatico nei Trasferimenti

Quando si trasferiscono asset tra broker, LibreFolio calcola automaticamente il Cost Basis Override sul lato ricevente utilizzando il Weighted Average Cost (WAC) della posizione del broker di origine.

Scopri di più

Per la formula completa, gli esempi e i casi limite, consulta la pagina dedicata: 📊 Weighted Average Cost (WAC)

✏️ Quando Sovrascrivere Manualmente

La formula automatica funziona per il caso standard (stesso regime fiscale, nessun evento fiscale al momento del trasferimento). Nei seguenti scenari l'utente deve impostare il valore manualmente:

Scenario	Cosa impostare
Trasferimento normale	Lasciare vuoto — calcolato automaticamente
Exit Tax	Valore di mercato alla data del trasferimento (specifico per giurisdizione)
Eredità	Valore equo di mercato alla data del decesso (o stepped-up basis)
Regalo	Cost Basis originale del donatore (carryover basis)
Operazione societaria	Cost Basis rettificato secondo i termini dell'operazione societaria

!!! warning "Responsabilità dell'Utente"

Quando si sovrascrive manualmente il Cost Basis, l'utente è responsabile della correttezza del valore. LibreFolio non valida gli importi di override rispetto alle norme fiscali — consulta un consulente fiscale per indicazioni specifiche per la tua giurisdizione.

🔗 Correlati

📊 Weighted Average Cost (WAC) — Come viene calcolato il Cost Basis automatico
🔄 Asset Transfer — Due rettifiche collegate possono essere promosse a un trasferimento
🛒 Buy & Sell — Transazioni standard di asset con cassa
💰 Fee & Tax — Correzioni solo di cassa (utilizzare Fee/Tax invece di Rettifica)