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Ajuste

Los Ajustes son un tipo de transacción comodín para correcciones manuales de los saldos de efectivo o de activos. A diferencia de los tipos emparejados (Transferencia, Transferencia de Efectivo, Conversión de FX), los ajustes son independientes: cada ajuste es una fila única e independiente.

🔑 Propiedades Clave

Propiedad Valor
Código ADJUSTMENT
Efecto en efectivo Opcional (± cualquier cantidad)
Efecto en activo Obligatorio (± cualquier cantidad)
Evento fiscal No

📊 Casos de Uso

Los ajustes se utilizan cuando ningún otro tipo de transacción encaja:

  • Corrección de errores de importación — p. ej., una importación de un bróker omitió una acción corporativa
  • Divisiones / divisiones inversas de acciones — ajustar la cantidad sin movimiento de efectivo
  • Regalos — recibir o dar acciones
  • Configuración de saldo inicial — arranque de una cartera a partir de una instantánea
  • Acciones corporativas no cubiertas por otros tipos (spinoffs, fusiones, etc.)

Promover a Transferencia

Dos filas de ADJUSTMENT con cantidades opuestas, mismo activo y brókeres diferentes pueden ser promovidas a un par de Transferencia de Activos. Esto es útil cuando inicialmente registró ajustes separados y posteriormente desea vincularlos como una transferencia.

📐 Impacto en la Base de Costo

Los ajustes con cantidad positiva incrementan el recuento de lotes (FIFO). La base de costo para los lotes creados mediante ajustes depende de si se proporciona una Anulación de la Base de Costo (Cost Basis Override):

  • Con anulación: el valor especificado se utiliza como el costo de adquisición por unidad (WAC — Weighted Average Cost)
  • Sin anulación: el lote se crea con costo cero (adquisición gratuita — p. ej. regalos, airdrops)

Valor por unidad

La Anulación de la Base de Costo es el costo promedio por una sola unidad del activo. Para obtener el costo total del bloque transferido, multiplique por la cantidad:

\[\text{Costo total} = \text{WAC} \times \text{cantidad}\]

🏦 Base de Costo Automática en Transferencias

Al transferir activos entre brókeres, LibreFolio calcula automáticamente la Anulación de la Base de Costo en el lado receptor utilizando el Costo Promedio Ponderado (WAC) de la posición del bróker de origen.

Más información

Para ver la fórmula completa, ejemplos y casos especiales, consulte la página dedicada: 📊 Costo Promedio Ponderado (WAC)

✏️ Cuándo Anular Manualmente

La fórmula automática funciona para el caso estándar (mismo régimen fiscal, sin eventos fiscales en la transferencia). En los siguientes escenarios, el usuario debe establecer el valor manualmente:

Escenario Qué establecer
Transferencia normal Dejar vacío — calculado automáticamente
Impuesto de salida (Exit Tax) Valor de mercado en la fecha de transferencia (específico de la jurisdicción)
Herencia Valor justo de mercado en la fecha del fallecimiento (o base actualizada)
Regalo Base de costo original del donante (base transferida)
Acción corporativa Base ajustada según los términos de la acción corporativa

!!! warning "Responsabilidad del Usuario"

Al anular manualmente la base de costo, el usuario es responsable de la exactitud del valor. LibreFolio no valida los montos de anulación frente a las reglas fiscales; consulte a un asesor fiscal para obtener orientación específica de su jurisdicción.

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