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Transferencia de Activos
Las transferencias de activos mueven valores entre cuentas de brókeres sin realizar una venta. La posición sale de un bróker y llega a otro; no hay intercambio de efectivo y, en la mayoría de las jurisdicciones, esto no es un evento fiscal.
🔑 Propiedades Clave
| Propiedad | Desde (origen) | Hacia (destino) |
|---|---|---|
| Código | TRANSFER |
TRANSFER |
| Efecto en efectivo | — | — |
| Efecto en activos | ⬇️ Disminuye | ⬆️ Aumenta |
| Bróker | Bróker de origen | Bróker de destino |
| Evento fiscal | Varía según la jurisdicción | Varía |
📊 Cómo Funciona
Una transferencia de activos registra dos entradas: un débito en el bróker de origen y un crédito en el bróker de destino. Ambas hacen referencia al mismo activo con cantidades espejo.
Escenarios comunes:
- Mover acciones de un bróker a otro
- Heredar activos
- Contribuciones en especie a un tipo de cuenta diferente (por ejemplo, ISA, 401k)
Preservación del Costo Base
Al transferir activos, se debe preservar el costo base original. La transferencia en sí misma no es un evento fiscal en la mayoría de las jurisdicciones (aunque las reglas varían). LibreFolio permite una anulación del costo base opcional en el lado receptor.
Consulta 📊 Precio Medio de Compra (PMC) para saber cómo se calcula el coste base automático.
🔀 Relación con Ajustes
Una Transferencia se guarda como dos filas TRANSFER, una por bróker, cada una vinculada a la otra mediante related_transaction_id. Separar el par convierte las dos filas en ADJUSTMENT independientes, y promover dos Ajustes las vuelve a convertir en una Transferencia:
| Operación | Resultado |
|---|---|
| Separar par (desvincular) | Transferencia → dos Ajustes independientes |
| Promover (vincular) | Dos Ajustes → Transferencia |
Restricciones de promoción: mismo activo, diferentes brókeres, cantidades opuestas, y ninguna de las dos filas vinculada a un evento del activo (un desdoblamiento, por ejemplo), ya que una transferencia no puede llevar ese vínculo.
👵 Sucesión y Brókeres de Origen no Rastreados
Un verdadero TRANSFER necesita dos brókeres en LibreFolio: origen y destino. Si el dossier de origen está fuera de LibreFolio, la pierna entrante se modela mejor como un ADJUSTMENT positivo sin efectivo con un cost_basis_override por unidad, no como una transferencia emparejada. Las filas de sucesión de Crédit Agricole (GIRO ALTRO DOSSIER, VERS.TITOLI) utilizan este patrón: los valores heredados entran como capital en especie, no se crea ningún DEPOSIT de efectivo y la causa de origen permanece en la descripción para fines de auditabilidad.
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