Transferencia de Activos
Las transferencias de activos mueven valores entre cuentas de brókers sin realizar una venta. La posición sale de un bróker y llega a otro; no hay intercambio de efectivo y, en la mayoría de las jurisdicciones, esto no es un evento fiscal.
🔑 Propiedades Clave
| Propiedad | Desde (origen) | Hacia (destino) |
|---|---|---|
| Código | TRANSFER |
TRANSFER |
| Efecto en efectivo | — | — |
| Efecto en activos | ⬇️ Disminuye | ⬆️ Aumenta |
| Bróker | Bróker de origen | Bróker de destino |
| Evento fiscal | Varía según la jurisdicción | Varía |
📊 Cómo Funciona
Una transferencia de activos registra dos entradas: un débito en el bróker de origen y un crédito en el bróker de destino. Ambas hacen referencia al mismo activo con cantidades espejo.
Escenarios comunes:
- Mover acciones de un bróker a otro
- Heredar activos
- Contribuciones en especie a un tipo de cuenta diferente (por ejemplo, ISA, 401k)
Preservación del Costo Base
Al transferir activos, se debe preservar el costo base original. La transferencia en sí misma no es un evento fiscal en la mayoría de las jurisdicciones (aunque las reglas varían). LibreFolio permite una anulación del costo base opcional en el lado receptor.
Consulte 📊 Costo Promedio Ponderado (WAC) para saber cómo se calcula el costo base automático.
🔀 Relación con Ajustes
Internamente, una Transferencia se compone de dos entradas de Ajuste. LibreFolio admite:
| Operación | Resultado |
|---|---|
| División (desvincular) | Transferencia → dos Ajustes independientes |
| Promote (vincular) | Dos Ajustes → Transferencia |
Restricciones de Promote: mismo activo, diferentes brókers, cantidades opuestas.
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