Transfert d'actifs
Les transferts d'actifs déplacent des titres entre des comptes de courtage sans vente. La position quitte un courtier pour arriver chez un autre — aucun flux monétaire n'est échangé et, dans la plupart des juridictions, cela ne constitue pas un événement imposable.
🔑 Propriétés clés
| Propriété | De (source) | À (destination) |
|---|---|---|
| Code | TRANSFER |
TRANSFER |
| Effet sur les liquidités | — | — |
| Effet sur l'actif | ⬇️ Diminue | ⬆️ Augmente |
| Courtier | Courtier source | Courtier de destination |
| Événement fiscal | Varie selon la juridiction | Varie |
📊 Comment ça marche
Un transfert d'actif enregistre deux entrées : un débit chez le courtier source et un crédit chez le courtier de destination. Les deux font référence au même actif avec des quantités miroirs.
Scénarios courants :
- Déplacement d'actions d'un courtier à un autre
- Héritage d'actifs
- Contributions en nature vers un autre type de compte (ex: ISA, 401k)
Préservation du prix de revient
Lors du transfert d'actifs, le prix de revient original (cost basis) doit être préservé. Le transfert lui-même n'est pas un événement imposable dans la plupart des juridictions (bien que les règles varient). LibreFolio permet un outrepassage optionnel du prix de revient côté réception.
Consultez 📊 Coût Moyen Pondéré (WAC) pour savoir comment le prix de revient automatique est calculé.
🔀 Relation avec les ajustements
En arrière-plan, un Transfert est composé de deux entrées d'Ajustement. LibreFolio prend en charge :
| Opération | Résultat |
|---|---|
| Division (délier) | Transfert → deux Ajustements indépendants |
| Promouvoir (lier) | Deux Ajustements → Transfert |
Contraintes de promotion : même actif, courtiers différents, quantités opposées.
🔗 Liens connexes
- 📊 Coût Moyen Pondéré — Comment le prix de revient est calculé lors des transferts
- 🏦 Transfert de fonds — Virements bancaires (liquidités, pas d'actifs)
- 💱 Conversion de devise — Change de devises
- 📊 Ajustement — Corrections manuelles