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📊 PnL del Periodo (Profit and Loss)

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💡 Cos'è il PnL del Periodo?

Il guadagno o la perdita monetaria assoluta generata dal tuo portafoglio nell'intervallo \([t_0, t_1]\), rettificata per i flussi di cassa esterni.

🧮 Formula

\[ \boxed{\mathrm{PnL}_{\text{period}} = \mathrm{NAV}(t_1) - \mathrm{NAV}(t_0) - \mathrm{ECF}_{[t_0, t_1]}} \]

Dove \(\mathrm{ECF}\) = Flussi di Cassa Esterni Netti (depositi − prelievi nel periodo).

🧮 Decomposizione

\[ \mathrm{PnL}_{\text{period}} = \Delta\mathrm{UGL} + \mathrm{Realized} + \mathrm{Income} - \mathrm{Fees} + \mathrm{Other} \]
Componente Definizione
\(\Delta\mathrm{UGL}\) Variazione di guadagni/perdite non realizzati nel periodo
Realized Somma di (proventi vendita − costo di acquisizione) per le vendite nel periodo
Income DIVIDENDO + INTERESSE nel periodo
Fees FEE + TAX nel periodo
Other Residuo (effetti FX, arrotondamenti)

🎯 Contributo per Asset

Per ogni posizione \((a,b)\):

\[ \mathrm{PnL}(a,b) = \Delta\mathrm{UGL}(a,b) + \mathrm{Realized}(a,b) + \mathrm{Income}(a,b) - \mathrm{Fees}(a,b) \]

L'insieme delle posizioni include tutta l'attività nel periodo:

\[ \mathcal{P} = \mathcal{P}(t_0) \cup \mathcal{P}(t_1) \cup \text{keys(Realized)} \cup \text{keys(Income)} \cup \text{keys(Fees)} \]

🔗 Vedi Portfolio Engine — §7 Contributo di Periodo per i dettagli.

📝 Esempio

  • NAV a \(t_0\): €27.000
  • Depositi nel periodo: €1.000
  • NAV a \(t_1\): €33.000
\[ \mathrm{PnL} = 33\,000 - 27\,000 - 1\,000 = +5\,000 \text{ EUR} \]

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