📖 Book Value
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💡 Cos'è il Book Value?
Il Book Value rappresenta il costo contabile storico del tuo portafoglio — quanto capitale hai investito al costo, più le riserve di liquidità. Non fluttua in base ai prezzi di mercato.
🧮 Formula
\[
\boxed{\mathrm{Book}(t) = \mathrm{OCB}(t) + \mathrm{Cash}(t) + \mathrm{InTransitBook}(t)}
\]
Dove l'Open Cost Basis è:
\[
\mathrm{OCB}(t) = \sum_{\substack{(a,b) \in S \\ q > 0}} q(a,b,t) \cdot w(a,b,t) \cdot \mathrm{fx}(\mathrm{ccy}_w, C^*, t)
\]
🔗 Vedi Portfolio Engine — §3 Stato della Posizione per la derivazione completa.
⚖️ Plusvalenza/Minusvalenza Non Realizzata
\[
\mathrm{Unrealized}(t) = \mathrm{NAV}(t) - \mathrm{Book}(t)
\]
📝 Esempio
| Componente | Importo |
|---|---|
| Open Cost Basis | €27,000 |
| Cash | €600 |
| In-Transit Book | €0 |
\[
\mathrm{Book} = 27\,000 + 600 = 27\,600 \text{ EUR}
\]
Con NAV = €33,000:
\[
\mathrm{Unrealized} = 33\,000 - 27\,600 = +5\,400 \text{ EUR}
\]
🔗 Correlati
- 📊 PMC — metodo del costo unitario per OCB
- 💼 NAV — corrispettivo basato sul valore di mercato
- 📈 Period PnL — combinazione di realizzato + non realizzato