📊 PnL del Periodo (Ganancias y Pérdidas)

💡 ¿Qué es el PnL del Periodo?

La ganancia o pérdida monetaria absoluta generada por su cartera dentro de \([t_0, t_1]\), ajustada por flujos de efectivo externos.

\[ \boxed{\mathrm{PnL}_{\text{period}} = \mathrm{NAV}(t_1) - \mathrm{NAV}(t_0) - \mathrm{ECF}_{[t_0, t_1]}} \]

Donde \(\mathrm{ECF}\) = Flujos Netos de Efectivo Externos (depósitos − retiradas en el periodo).

\[ \mathrm{PnL}_{\text{period}} = \Delta\mathrm{UGL} + \mathrm{Realized} + \mathrm{Income} - \mathrm{Fees} + \mathrm{Other} \]

Componente	Definición
\(\Delta\mathrm{UGL}\)	Cambio en las ganancias/pérdidas no realizadas durante el periodo
Realized	Suma de (producto de la venta − base de costo) para las VENTAS en el periodo
Income	DIVIDENDOS + INTERÉS en el periodo
Fees	COMISIONES + IMPUESTOS en el periodo
Other	Residual (efectos de FX, redondeos)

Para cada posición \((a,b)\):

\[ \mathrm{PnL}(a,b) = \Delta\mathrm{UGL}(a,b) + \mathrm{Realized}(a,b) + \mathrm{Income}(a,b) - \mathrm{Fees}(a,b) \]

El conjunto de posiciones incluye toda la actividad en el periodo:

\[ \mathcal{P} = \mathcal{P}(t_0) \cup \mathcal{P}(t_1) \cup \text{keys(Realized)} \cup \text{keys(Income)} \cup \text{keys(Fees)} \]

\[ \mathrm{PnL} = 33\,000 - 27\,000 - 1\,000 = +5\,000 \text{ EUR} \]